Guía para Pequeñas Empresas sobre Préstamos de Emergencia por el COVID-19:
Todo lo que Necesitas Saber del
Programa de Protección de Salarios
El Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act (CARES Act) se promulgó el 27 de marzo de 2020. Su intención fue ser otra fuente de estímulo necesario para individuos, empresas y organizaciones sin fines de lucro, en respuesta a la angustia económica causada por la pandemia del COVID-19.
Un programa innovador que merece atención de las pequeñas empresas, tal como se definen en la Ley CARES, es el Programa de Protección de Cheques de Pago (en adelante, “PPP”). La Administración de Pequeños Negocios («SBA») es la agencia ejecutiva encargada de implementarla a través de institiciones financieras autorizadas que deben asumir el volumen de tomar las solicitudes y la implementación de los desembolsos.
Usted debe consultar acerca de este y otros programas, con sus asesores financieros y contador publico autorizado (CPA), antes de llegar a una conclusión.
Vamos a resumir las disposiciones clave de este programa.
El PPP otorga préstamos 100% garantizados por el gobierno federal a pequeñas empresas (incluyendo ONG / organizaciones sin fines de lucro).
Estas empresas debían estar operando al 15 de febrero de 2020, y tenían qie contar con menos de 500 empleados remunerados y por los cuales pagaban impuestos sobre la nómina, o contratistas independientes. Es decir, incluye empresas individuales y contratistas independientes.
El período cubierto es del 15 de febrero de 2020 al 30 de junio de 2020.
La tasa de interés de estos préstamos PPP no puede exceder el 4% anual.
El monto que se puede pedir prestado puede ser de hasta 2.5 veces el costo mensual promedio de la nómina, sin exceder los $10 millones.
No requiere colateral normal ni requisitos de garantía personal como puede ocurrir en otros préstamos.
Para calcular el monto máximo del préstamo, el costo mensual promedio de la nómina es la suma de los costos de nómina INCLUIDOS – suma de los costos de nómina EXCLUIDOS. = COSTOS DE NÓMINA
El costo de nómina incluido:
Para patronos: la suma de los pagos de cualquier compensación a los empleados, incluyendo:
salario, sueldos, comisiones o compensación similar; propinas en efectivo o equivalentes; licencias con paga (vacaciones, enfermedad u otros), pagos por indemnización por despido o separación, beneficios grupales de salud, primas de seguro, cualquier beneficio de jubilación e impuestos sobre la nómina o la compensación del empleado.
Para individuos propietarios de negocios individuales, y contratistas independientes:
La suma de los pagos de cualquier compensación o ingreso de un propietario único o contratista independiente que sea un salario, comisión, ingreso, ganancias netas del trabajo por cuenta propia o compensación similar y que sea por un monto que no supere los $100,000 en uno año, prorrateado para el período cubierto.
Costo de nómina excluido:
1. Compensación de un empleado individual en exceso de un salario anual de $100,000, prorrateado para el período del 15 de febrero al 30 de junio de 2020;
2. Impuestos de nómina, impuestos de programa de jubilación ferroviaria, e impuestos sobre la renta;
3. Cualquier compensación de un empleado cuyo lugar principal de residencia está fuera de los Estados Unidos;
4. Licencia por enfermedad pagada o licencia medico familiar pagada bajo la Ley Families First Coronovaris Response Act para la cual se permite un crédito fiscal en virtud de las secciones 7001 y 7003 de la Ley Families First Coronovaris Response Act.
Los prestatarios son elegibles para que se les perdonen o condonene estos préstamos por la cantidad que el prestatario gastó durante el período de 8 semanas que comienza en la fecha de originó el préstamo en:
1. Compensación o gastos de nómina;
2. Intereses sobre la hipoteca, el alquiler del local comercial o los arrendamientos financieros; y
3. Pagos de utilidades o servicios públicos (electricidad, gas, agua, transporte, teléfono o internet).
La condonación del préstamo no puede exceder el capital o principal tomado.
El condonación se reduciría si hay una reducción en el número de empleados o una reducción de más del 25% en los salarios pagados a los empleados.
¿Qué pasa si el patrono trae de vuelta a los empleados o restablece los salarios que tenía antes? Las reducciones en el empleo o en los salarios que se producen durante el período que comienza el 15 de febrero de 2020 y finaliza 30 días después de la promulgación de la Ley CARES (en comparación con el 15 de febrero de 2020) no reducirá el monto de la condonación del préstamo si antes del 30 de junio, 2020 el prestatario elimina la reducción de empleados o la reducción de salarios.
Confiamos que esta información les ayude a comprender este programa de préstamos disponible para pequeñas empresas y empresarios, y que, a pesar de todo, pueda reinventarse y hacer negocios, en estos tiempos. Confiamos en que podrá implmentar diferentes estrategias e ideas y volver a hacer negocios con éxito pesar de esta situación del COVID-19.
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